2018年CFP案例4:CFP案例大学同学事业互补计划案例制作答案_案例分析_CFP金融理财师

2018 CFP全音4:CFP全音院士职业补足的地基全音答案

2018年CFP归类全音4-学会同窗职业补足的地基

一、普通的基本人与财务人

武有身份地位的人,37岁,5年前,任一武林把编排到广播网联播游玩公司在重庆使译成。,首要战役软件,过来的走快被使就职于公司扩张。,在过来的1年里,吴有身份地位的人每月只收到3万元的BEFO。,年底奖金20万元。非游玩公司资产,自营房屋只需300万元。,10年内仍有100万元的住房抵押单据借权衡。,另任一货币市场基金是20万元。,住宅建设基金理由权衡20万元,亲自的营生津贴理由权衡为10万元。,10年偿还。普通的营生运动场,吴夫人35岁。,这是任一全职太太。,10岁女儿,夫妇日用每年6万元。,女儿的赔偿费是5万元。,教书费是6万元。。

武林把编排到广播网联播游玩公司的2017年末财务全音表与走快表如次(单位:数无数的)
资产、亏累、走快表、款项
现钞100周旋200营业进项2000
应收信用信用500开账户专款500营运本钱600
存货300亏累700需求本钱960
不易挥发的资产1000资金1000利钱费40
安宁资产100保留进项 300税前净走快400
净进项1300所得税100
资产全部的2000亏累净值2000纳税后净走快全部的300

吴有身份地位的人的普通的管保交通工具的运行时间表
涉及款项,年附加费,余年,受封的现钞
武有身份地位的人 两全管保 100万 5万 10年 武夫人 40万
吴有身份地位的人的危机是3000永远,10年,吴有身份地位的人0岁。
两全管保的附加费中,90%,储蓄溢价。。

二、财务目的(眼前的看重)与方针决策

1. 吴女儿教书地基:每年的辩护费从5万到22年不同。,一小儿学到学会的教书本钱12年,尔后,留学2年的学钱和日用。
2. 吴有身份地位的人的资金扩张地基:吴有身份地位的人的举行使行军顺利地。,除运用保留进项外,拟募集500万元。,有三种选择。,吴有身份地位的人奇人这事地基更划算。。
1)以公司名发给开账户借,货币利率8%,3年的本息分期偿还。
2)本身筹集500万元。,同意运用存在股权质押借,最大款项为用纸覆盖看重的50%。,货币利率8%,年底付息,3年后归还或偿还。
3)鉴于院士,温家宝的把编排到广播网联播武侠小说是流传的。,吴有身份地位的人企图把小说的剧中人改编成把编排到广播网联播游玩。,人口集中的大城市有身份地位的人的授权是把市场价法官50%。,500万元订阅费武林游玩公司的私募股权。
3. 吴有身份地位的人借款营生水平的地基:吴地基在2018后2019岁开端红牌。,进项添加后武有身份地位的人夫妇2019年的年付出各借款到15万元。
4. 澡堂突出:吴有身份地位的人企图在3年内换600万元的房间。,不借。
5. 归休突出:吴有身份地位的人估计在65岁归休。,当老某年级的学生,分享和分赃给年轻一代作为强烈的。归休后的日用用是15万元。。
6. 管保突出:吴地基添加附加费预算,以增强普通的保险柜。,吴有身份地位的人每年的管附加费是20万元。,吴夫人10万元。,20年偿还,在这事预算下,理财突出师必须为暂代他人职务有理的普通的P。。

三、同意授权

1. 吴有身份地位的人的纳税后年度增长率是5%。,推测归休前和归休后的日用用增长率。孩童辩护和教书的增长率为5%。。
2. 前两个平面图2018年的息税前走快估计为540万元,鉴于小说的引力,人口集中的大城市有身份地位的人的失球。,2018年利税前走快可借款到640万元,纳税后走快增长率设定为7%。
3. 吴家族原质押借的商业借货币利率是。
4. 房价增长率与房租增长率,一切同意为5%。
5. 吴有身份地位的人的公司暂代他人职务三个风险和任一黄金。,当地的人社会管保养老管保亲自的拨号8%,无益管附加认为,医疗管附加认为2%,住宅建设基金认为亲自的与当权派各12%,去岁当地的工蚁的几何平均年薪是60。,543元,下限是工蚁几何平均月工资的3倍。。,社会几何平均工资年均增长率为7%,归休后营生津贴增长率设定为5%。
6. 开账户审察借后,对利钱批准的计划要求,资产亏累率下限为60%。
7. 上市把编排到广播网联播游玩的几何平均市盈率是40倍。,未上市流动的给零用钱或津贴,以市盈率60%倍24倍为基准。,用2017年的纳税后走快来计算武有身份地位的人公司的股权市值。
8. 吴有身份地位的人家眷的应急预备,2017年度普通的年付出占25%。。
9。爱人和太太的年纪被认为是85岁。。
10. 吴的可停止的使就职基金失败为5%。。不计工业界使就职,货币基金在远处的从事金融活动经商还没有使就职于PA。

四、成绩
1。请赚钱一下吴有身份地位的人的普通的财务全音表和损益计算书。,并诊断结论普通的的财务全音。。
2.请就吴有身份地位的人的资金扩张地基的3个平面图,从FE的角度举行定性剖析和定量剖析。
3. 吴有身份地位的人的把编排到广播网联播游玩软件公司。,可以天井谁税收优惠政策?,请搜集相干税法人。,向吴有身份地位的人提提议,对汽车创造评定突出计划注重实际的的提议。
4。同意到底任一意味着的地基是人口集中的大城市有身份地位的人与吴有身份地位的人的陈旧的。,吴有身份地位的人的交易在2018开端分赃。,股息率不易挥发的在50%。,依据这事地基,人们可认为吴普通的制造任一职业仿照表。,初步财务预备,以5% 使就职进项率的现实性剖析。让人们问问吴有身份地位的人的开始和公司的纳税后走快是不增长。,普通的目的现实性的磁化率剖析。
5。请使受惩罚吴有身份地位的人的普通的管保眼前的全音。,爱人和太太企图借款管附加费预算。,为他们的普通的计划管保地基提议(特定于INS)。
6.并有资产分配理念与你对从事金融活动市场趋向的判别,我提议你付给吴有身份地位的人分配金。,以任何方式分配从事金融活动资产,计划使就职结成提议(尤其使就职提议)。

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